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浅谈农业银行内控管理

近年来,农行重视抓内控制度建设,已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度,基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制,内容涉及到方方面面,可谓制度相当完善。但从近阶段各级检查来看,违规操作情况时有发生。在内控制度执行方面,存在柜员交接不规范、
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  近年来,农行重视抓内控制度建设,已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度,基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制,内容涉及到方方面面,可谓制度相当完善。但从近阶段各级检查来看,违规操作情况时有发生。在内控制度执行方面,存在柜员交接不规范、抹账不规范、单位定期存款不规范、柜员领用重要空白凭证的手续不合规定、印章保管不妥、会计凭证要素不全、挂失业务不合规定、客户支票填写不合规定、折角验印不合规定、监控数据保存时间不足、内部营业场所没有全方位监控、监控探头图像不清晰、ATM管理不规范、会计主管、三级主管授权管理不到位、部分支行柜员级别设置不合理、权限不恰当等,所有这些问题都是制度执行不到位引起的,容易导致操作风险的发生。笔者认为抓制度执行力重点要抓好以下几方面的工作:


  1.合理配备人员。人员包括临柜人员和专职授权员,从农行基层网点目前情况看,业务量大,授权额度低,每个网点的临柜压力都较大,而三级授权员又要每天实时监控核销、大额可疑系情况补录、柜台解释工作、兼事后监督工作等,所以合理的配备是3-4个柜台配备一个专职授权员,4个以上柜台的网点则至少要配备两名专职授权员,只有这样才能有精力授权到位,监管到位而不流于形式。


  2.强化检查。各级行都要十分重视检查制度落实情况的重要性,不要等上级布置时来抓检查,或发生金融案件后进行检查,而是应该要做到常规性检查,把执行力作为各级管理人员的首要职责。


  3.严格问责。重奖之下必有勇夫,而重罚之下,必将使违规者付出昂贵的代价,使之不敢违规。其内容主要有:职能科室有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查,其方案和检查质量结果,问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无该查而不查、有无应发现而未发现、有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责,对制度执行不到位的,要提出批评。


  4.实施倒查。实践表明,各类问题大多暴露在基层、在操作人员,但往往根在各级管理层,在于管理层管理不力,制度执行力不强。所以,执行力的实施内容加上实施严格的责任倒查制度,建立检查人员对检查事实要负事实责任,以提高检查人员的责任心和检查质量;职能科室未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改,而延误时机造成损失的要倒查其责任;各级审批决策者要承担决策责任,而不能说责任都是调查岗,以做到责权利的统一。


  5.定期轮岗。由于银行员工无论何种岗位,都有一定的职权,所以轮岗应该是全员的轮岗,但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外,也能约束有关人员违规的不良心态的产生。


 ?。ㄗ髡叩ノ唬号┬辛俸V杏抵行恼憬俸?17000)本文来自《中国农业银行武汉培训学院学报》杂志

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